心得分享：

文／1656 蘇家鏵 業務經理

擁有房產的家庭，在保險規劃，是常常解決未來可能產生的稅賦壓力或確保財產依照指定意願分配：

1、預留稅源，（針對遺產稅）透過指定壽險受益人，理賠金可以不計入遺產總額，用來支付其他應稅資產（例如房屋）的遺產稅。

2、指定分配（對抗特留分和遺囑）：保險金的受益人是契約指定的，可以超越遺囑和特留分的限制，確保特定子女（或非親屬）能領取特定的金額，達到精準傳承的目的。

保險在父母贈房的規劃中，主要的功能是提供流動性的現金（預留稅源），以應對繼承時產生遺產稅或在生前移轉時（贈與買賣）協助子女籌措稅款或價金。

由於不動產屬於非流動性資產，遺產稅卻是立即且龐大的現金需求，透過人壽保險理賠金，不計入遺產總額的特性，為繼承人準備一筆「專款專用、快速取得的現金」，以支付遺產稅。

人壽保險不計入遺產的優勢要滿足以下的條件：

1、具有壽險性質

2、指定受益人

3、單純性（避免實質課稅原則）

保單規劃具有長期性與保險目的，而非單純的資產移轉意圖，才能夠穩健發揮保險的稅務優勢。

文／1656 鄭曜文 業務主任

這堂「保險菁英必備的保險稅務規劃能力」課程，讓我對保險與稅務之間的連動有了更深的理解。

以往我們多半著重在保障與理財功能，但透過老師深入解析保單強制執行、遺產稅與贈與稅的課稅實務、以及最低稅負制的影響，讓我意識到稅務規劃在資產傳承中的關鍵角色。特別是「保單實質課稅八大態樣」的說明，讓我學會如何提前預防稅務風險，並運用保險設計達到節稅與傳承的平衡。

整體而言，這門課不僅補足了我在稅務知識上的不足，也強化了我為客戶提供更全面規劃建議的能力。

文／1663 呂佳穎 業務經理

這次上齊名揚老師的財稅課，讓我重新整理了許多原本只停留在概念層面的法條與脈絡。

大學法律背景在課堂中再次被喚醒，重新閱讀相關規定時，有種回到校園專心研讀的熟悉感。雖然內容龐雜，無法做到百分之百掌握，但至少能理解七到八成的重點，對目前工作與未來發展都有相當助益。

儘管身邊目前具備相關資產配置需求的客戶並不多，但具備這些專業知識本身就是必要的準備。如果不是考量費用，其實會願意再次進修。公司能提供這樣的學習資源，確實非常難得而且值得參與。